HSA y Medicare: Cuándo Dejar de Contribuir

No puede contribuir a una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) una vez que se inscribe en cualquier parte de Medicare, incluso la Parte A sin prima. Como la Parte A puede retroceder hasta 6 meses cuando se inscribe después de los 65 años, la mayoría de las personas deben dejar de contribuir 6 meses antes de solicitar Medicare o el Seguro Social, no en su fecha real de inscripción.

Por Victoria Cabrera — Más de 20 años en seguros de salud, enfocada en el mercado de Medicare desde 2015, conferencista de NABIP.

Por qué las contribuciones a la HSA y Medicare no se combinan

Una Cuenta de Ahorros para la Salud requiere que usted esté cubierto únicamente por un plan de salud con deducible alto (HDHP) que califique, sin ninguna otra cobertura médica que pague antes de alcanzar el deducible. Medicare cuenta como otra cobertura, así que en el momento en que se inscribe en cualquier parte, incluso solo la Parte A sin prima, ya no es elegible para depositar dinero nuevo en una HSA.

Esto sorprende a muchas personas porque la Parte A sin prima a menudo comienza automáticamente. Si ya está recibiendo beneficios de jubilación del Seguro Social cuando cumple 65 años, Medicare lo inscribe automáticamente en la Parte A, no hay una decisión separada que tomar, y no hay forma de rechazar solo la Parte A sin también renunciar a sus beneficios en efectivo del Seguro Social.

La regla retroactiva de 6 meses que sorprende a muchos

Si se inscribe en Medicare, o comienza sus beneficios de jubilación del Seguro Social, después de cumplir 65 años, la cobertura de la Parte A se aplica retroactivamente, hasta 6 meses atrás, pero nunca antes del mes en que realmente cumplió 65. Esa ventana retroactiva es la trampa: cualquier contribución a la HSA hecha durante esos meses retroactivos se convierte en una contribución excesiva después del hecho, aunque usted no tenía forma de saber su fecha exacta de inscripción cuando la hizo.

Si se inscribe en Medicare justo a los 65 años, durante su Periodo Inicial de Inscripción, no hay problema de retroactividad, ya que no hay un mes "antes de los 65" al que la Parte A pueda retroceder. La retroactividad solo importa para alguien que retrasa su inscripción después de los 65, casi siempre porque todavía trabaja con cobertura de su empleador.

Encuentre su fecha límite para dejar de contribuir a su HSA

Estimado educativo únicamente. Esta calculadora asume que planea inscribirse en Medicare después de los 65 años y aplica la regla retroactiva de 6 meses. No sustituye el consejo de un profesional de impuestos o del Seguro Social.

Ingrese ambas fechas arriba para ver su fecha límite.

Qué pasa si contribuye después de la fecha en que debió haber parado

El IRS trata una contribución hecha durante un mes inelegible como una contribución excesiva. Las contribuciones excesivas a una HSA están sujetas a un impuesto especial del 6% por cada año que permanezcan en la cuenta, además de sumarse a su ingreso gravable. La solución habitual es retirar la cantidad excesiva, más cualquier ganancia que haya generado, antes de presentar su declaración de impuestos de ese año, lo cual generalmente evita el impuesto especial del 6% en adelante.

Un profesional de impuestos o el administrador de su HSA puede ayudarle con el papeleo de retiro. Lo importante para la planificación de Medicare es evitar el problema desde el principio, dejando de contribuir antes de que la ventana retroactiva de la Parte A pueda alcanzarlas.

Trabajando después de los 65 con cobertura del empleador

Si todavía trabaja activamente a los 65 años y su empleador tiene 20 empleados o más, generalmente puede mantener su plan de salud grupal elegible para HSA y seguir contribuyendo, y puede retrasar su inscripción en Medicare sin multa hasta que termine esa cobertura o su empleo. Un Periodo de Inscripción Especial le da entonces 8 meses para inscribirse en la Parte B sin multa.

Si su empleador tiene menos de 20 empleados, la regla es diferente: Medicare generalmente se convierte en su cobertura principal a los 65 años, sin importar si sigue trabajando, así que retrasar su inscripción es más riesgoso y puede dejar vacíos en lo que realmente paga el plan de su empleador. Consulte con la oficina de beneficios de su empleador o con un agente con licencia antes de asumir que puede esperar.

Límites de contribución a la HSA para 2026

Para 2026, el límite anual de contribución a la HSA del IRS es de $4,400 para cobertura HDHP individual y $8,750 para cobertura familiar, más una contribución adicional de recuperación de $1,000 para cualquier persona de 55 años o más que no esté inscrita en ninguna parte de Medicare. Estos límites aplican a los meses en que realmente es elegible para la HSA en un año dado.

Fuente: https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-19.pdf

Qué hacer antes de solicitar Medicare o el Seguro Social

Si ya pasó los 65 años, todavía trabaja, y todavía contribuye a una HSA, lo más seguro es dejar de hacer nuevas contribuciones al menos 6 meses antes de la fecha en que planea solicitar Medicare o el Seguro Social, y luego confirmar sus números exactos con un profesional de impuestos. Si solicita Medicare justo a los 65 años, durante su Periodo Inicial de Inscripción, la retroactividad generalmente no aplica y puede seguir contribuyendo hasta su fecha de inicio de la Parte A.

Vea la herramienta de línea de tiempo al cumplir 65 para encontrar su propia ventana de inscripción, o la guía de periodos de inscripción y multas para saber cómo funcionan los Periodos de Inscripción Especial si está retrasando Medicare por cobertura del empleador.

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Preguntas frecuentes sobre HSA y Medicare

¿Puedo seguir contribuyendo a mi HSA una vez que me inscriba en Medicare?

No. Inscribirse en cualquier parte de Medicare, incluso solo la Parte A sin prima, lo hace inelegible para contribuir a una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA). Puede seguir usando el dinero que ya está en la cuenta para gastos médicos calificados, incluyendo primas, deducibles y copagos de Medicare, solo que no puede agregar nuevas contribuciones.

¿Por qué importa que la Parte A pueda retroceder 6 meses?

Si se inscribe en Medicare o comienza sus beneficios de jubilación del Seguro Social después de cumplir 65 años, la cobertura de la Parte A se aplica retroactivamente hasta 6 meses, pero nunca antes del mes en que cumplió 65. Como la inscripción en Medicare lo hace inelegible para la HSA, cualquier contribución hecha durante esa ventana retroactiva se convierte en una contribución excesiva, aunque usted no supiera todavía su fecha exacta de inscripción.

¿Qué pasa si contribuyo a mi HSA después de la fecha en que debí haber dejado de hacerlo?

El IRS trata esa cantidad como una contribución excesiva, sujeta a un impuesto especial del 6% por cada año que permanezca en la cuenta. Generalmente necesita retirar el exceso (más cualquier ganancia) antes de presentar su declaración de impuestos de ese año para evitar la penalidad.

Todavía trabajo a los 65 años y tengo seguro médico por mi empleo. ¿Tengo que dejar de contribuir a mi HSA?

Si su empleador tiene 20 empleados o más y usted todavía no está inscrito en Medicare, generalmente puede mantener su plan HSA-elegible del empleador y seguir contribuyendo, y puede retrasar su inscripción en Medicare sin multa hasta que termine esa cobertura o su empleo. Una vez que se inscriba en Medicare, aplica la misma regla de dejar de contribuir.

¿Importa si mi empleador tiene menos de 20 empleados?

Sí. En un empleador más pequeño, Medicare generalmente se convierte en su cobertura principal a los 65 años, sin importar si sigue trabajando, y retrasar su inscripción es más riesgoso. Consulte con la oficina de beneficios de su empleador o con un agente con licencia antes de asumir que puede esperar.

¿Puedo seguir usando el saldo que ya tengo en mi HSA después de inscribirme en Medicare?

Sí. El dinero que ya está en su HSA sigue siendo suyo y puede gastarse libre de impuestos en gastos médicos calificados por el resto de su vida, incluyendo las primas, deducibles, copagos y coaseguro de la Parte B y la Parte D de Medicare. Solo no puede agregar nuevas contribuciones una vez inscrito en Medicare.

Fuentes

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